Un compte non enregistré vous donne la liberté de déposer et de retirer votre argent en tout temps. À la différence des régimes enregistrés, les revenus sont imposés annuellement. Il existe toutefois des stratégies permettant d’optimiser l’aspect fiscal.
- Vous pouvez déposer ou retirer en tout temps les sommes de votre choix.
- Les revenus de placement sont imposés annuellement.
- Un complément d’épargne pour vos projets ou votre retraite.
Épargner pour des projets ou la retraite
Que cela soit pour des projets à court, moyen ou long terme, ce compte offre une liberté absolue pour déposer ou retirer son argent en tout temps. Même si la plupart des planificateurs financiers s’entendent pour dire qu’on devrait toujours commencer par maximiser l’épargne dans les régimes enregistrés vu leur traitement fiscal avantageux, le compte non enregistré trouve sa place dans toute stratégie de gestion des actifs.
Optimiser son épargne
Utiliser tous les outils d’épargne à votre disposition s’avère payant à long terme. Il est sage de toujours investir un surplus de liquidité selon votre tolérance au risque et votre horizon de placement. Si vous avez cotisé le maximum permis dans votre REER et votre CELI, il serait pertinent d’investir les sommes excédentaires dans un compte non enregistré. Votre conseiller saura vous guider dans le choix des titres en fonction de la nature des revenus qu’ils génèrent (intérêts, dividendes, gain en capital), car leur imposition n’est pas la même (voir imposition des revenus).
Ainsi, les personnes dont le revenu est élevé devraient généralement opter pour les titres assortis d’un gain en capital dans leur compte non enregistré puisque seulement la moitié de ces gains sont imposables.
L’imposition des gains du compte non enregistré dépend du type de revenu généré (intérêts, dividendes, gains en capital), d’où l’intérêt de détenir certains types d’actifs dans certains types de comptes.
Imposition des intérêts
La totalité des intérêts est imposée au taux d’imposition marginal. Il serait donc préférable de détenir les placements qui génèrent des intérêts dans des comptes enregistrés (ex. : REER ou CELI).
Imposition des dividendes
Certains types de dividendes bénéficient d’un traitement fiscal avantageux en donnant un crédit d’impôt fédéral et provincial. Il faut considérer plusieurs éléments pour déterminer l’imposition réelle de ce type de revenu.
Imposition des gains en capital
Vous réalisez un gain en capital si vous vendez un placement à un prix plus élevé que le prix d’achat. Si, en revanche, vous vendez votre placement moins cher que le prix payé pour l’acquérir, vous réalisez une perte en capital. Au moment de produire vos déclarations fiscales, vous déduisez vos pertes de vos gains en capital pour obtenir les gains nets.
Vous paierez de l’impôt sur la moitié (50 %) de vos gains en capital nets. L’investisseur ayant un revenu élevé devrait privilégier cette catégorie d’actif dans son portefeuille non enregistré dans le but de réduire l’imposition de ses revenus de placement.
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