Compte d’épargne libre d’impôt
Le CELI permet d’accumuler des économies sans jamais avoir à payer d’impôt sur les gains réalisés, y compris au retrait.
- Votre épargne fructifie à l’abri de l’impôt.
- Vos retraits ne sont pas imposables (contrairement au REER).
- Les montants des retraits s’ajoutent à vos droits de cotisation dès l’année suivante.
- Flexible, cet outil est idéal pour épargner pour un projet ou compléter votre capital-retraite.
- Avoir 18 ans et plus.
- Aucune exigence en matière de revenu admissible (contrairement au REER).
- Droits de cotisation : 7 000 $ annuellement (fixé à 5 000 $ à sa création, le montant est indexé depuis). Ainsi, si vous aviez 18 ans et plus en 2009 (l’année de création du régime), vos droits s’élèvent à 102 000 $ (en 2025), le tout évidemment sans tenir compte de vos dépôts et retraits antérieurs.
- Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt.
- Les droits de cotisation inutilisés sont reportés aux années suivantes.
- Les retraits sont toujours libres d’impôt.
- Le montant des retraits s’ajoute aux droits de cotisation, à compter de l’année suivante. Autrement dit, les retraits ne réduisent pas vos droits CELI.
Il n’existe pas d’âge limite pour détenir un CELI.
Au décès, l’épargne accumulée est remise à la succession sans impact fiscal.
Dans le cas de conjoint survivant, ce dernier peut se prévaloir d’une cotisation « exclue » et transférer le solde du CELI du défunt dans son propre CELI même s’il ne possède plus de droits de cotisation CELI disponibles.
L’héritier (autre que conjoint) peut transférer les sommes dans son propre CELI sous réserve de respecter les droits de cotisation qui lui restent.
Plafond CELI
7 000 $ en 2024 et 2025
7 000 $ en 2024 et 2025
Cumulatif de
2009 à 2025 :
102 000 $
2009 à 2025 :
102 000 $
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